irp 계좌란? 퇴직연금계좌와 비교하기

 

 

 

 

**IRP 계좌(개인형 퇴직연금 계좌)**와 **퇴직연금 계좌(퇴직연금 제도)**는 비슷한 맥락에서 퇴직금을 관리하거나 노후 자금을 준비하는 데 사용되지만, 그 목적과 특징에서 차이가 있습니다. 아래에서 주요 차이점을 정리하겠습니다.

1. 계좌의 목적

• IRP 계좌
  • 개인이 직접 개설하는 퇴직연금 계좌로, 퇴직금뿐만 아니라 추가적으로 본인의 자금을 입금하여 노후 대비 자산을 운용할 수 있습니다.
  • 세액공제 혜택이 있어 연간 최대 700만 원(퇴직연금과 합산 기준)까지 세액공제를 받을 수 있습니다.
• 퇴직연금 계좌
  • 회사가 직원의 퇴직금을 적립하기 위해 만든 계좌입니다. 직원이 퇴직 시 지급될 퇴직금을 안전하게 보관하고 운용합니다.
  • 개인이 직접 계좌를 개설하거나 입금하지 않고, 회사에서 운영합니다.

2. 계좌 운영 주체

• IRP 계좌
  • 개인이 은행, 증권사, 보험사 등을 통해 직접 개설 및 운용합니다.
  • 개인이 선택한 상품(펀드, 예금, ETF 등)으로 투자할 수 있습니다.
• 퇴직연금 계좌
  • 회사가 가입 주체로, 직원의 퇴직금을 관리하는 데 사용됩니다.
  • 퇴직금 운용 방식은 회사가 제공하는 DC(확정기여형) 또는 DB(확정급여형)에 따라 결정됩니다.

3. 자금 출처

• IRP 계좌
  • 퇴직금, 개인 자금 모두 입금 가능.
  • 퇴직금을 IRP 계좌로 이전하면 퇴직소득세 절감 효과가 있습니다.
• 퇴직연금 계좌
  • 회사가 직원의 퇴직금을 적립한 자금으로만 구성됩니다.
  • 개인 자금을 추가로 입금할 수는 없습니다.

4. 세제 혜택

• IRP 계좌
  • 세액공제: 연간 최대 700만 원까지 (IRP + 퇴직연금 계좌 합산).
  • 퇴직연금과 별도로 추가 저축이 가능하며, 세액공제를 받을 수 있습니다.
• 퇴직연금 계좌
  • 세액공제 혜택은 없으나, 퇴직 시 퇴직소득세를 납부하는 구조입니다.
  • 연금으로 수령 시 퇴직소득세를 연금소득세로 전환하여 세율이 낮아질 수 있습니다.

5. 인출 시기 및 방법

• IRP 계좌
  • 55세 이후 연금 형태로 수령 가능.
  • 중도 인출은 엄격히 제한되며, 인출 시 세제 혜택이 사라질 수 있습니다.
• 퇴직연금 계좌
  • 퇴직 시 바로 수령하거나 IRP 계좌로 이전하여 연금으로 전환 가능합니다.
  • 퇴직 소득세 절감을 위해 IRP로 이전하는 경우가 일반적입니다.

 

퇴직연금의 금액을 IRP계좌로 옮기려면 퇴사 후에 가능한가요?

 

네, 퇴직연금의 금액을 IRP 계좌로 옮기는 것은 퇴사 후에 가능합니다.
다만, 구체적인 과정과 조건에 대해 자세히 설명드리겠습니다.

1. 퇴직 후 IRP 계좌로 옮기는 이유

• 퇴직소득세 절감: 퇴직금 수령 시 바로 현금으로 받을 경우 퇴직소득세가 즉시 부과됩니다.
  • 그러나 퇴직금을 IRP 계좌로 이전하면 세금을 납부하지 않고 보유할 수 있으며, 이후 연금 형태로 수령할 때 연금소득세로 낮은 세율을 적용받을 수 있습니다.
• 노후 준비: 퇴직금을 IRP 계좌로 옮겨 다양한 금융상품(예금, 펀드, ETF 등)에 투자하여 노후 자산을 운용할 수 있습니다.

2. 퇴직 후 IRP 계좌 이전 절차

1. 퇴직금 지급: 퇴사 후, 회사는 퇴직금을 정산하여 지급 준비를 합니다.
2. IRP 계좌 개설:
   • IRP 계좌가 없다면, 은행, 증권사, 보험사 등을 통해 계좌를 새로 개설합니다.
   • 이미 IRP 계좌가 있다면 기존 계좌로 이전 가능합니다.
3. 퇴직금 이전 신청:
   • 회사에 IRP 계좌 정보를 제공하고, 퇴직금을 IRP 계좌로 이전해달라고 요청합니다.
   • 회사가 퇴직금을 IRP 계좌로 송금하면 세금이 부과되지 않습니다.
4. 운용 시작:
   • IRP 계좌로 입금된 금액은 사용자가 직접 운용 상품을 선택하여 투자할 수 있습니다.

3. 중요한 점

• 퇴사 후 일정 기간 내 처리 필요:
  • 퇴직금을 IRP 계좌로 이전하려면 퇴직 후 3개월 이내에 진행하는 것이 일반적입니다.
  • 만약 이 기간 내에 IRP 계좌로 옮기지 않으면 퇴직금이 바로 지급되고 세금이 부과될 수 있습니다.
• IRP 계좌 개설 여부:
  • 사전에 IRP 계좌가 개설되어 있어야 원활한 처리가 가능합니다. 퇴사 전에 미리 개설해 두는 것도 좋은 방법입니다.

4. IRP로 이전하지 않을 경우

• 퇴직금을 현금으로 바로 받으면 퇴직소득세가 원천징수되며, 남은 금액만 수령하게 됩니다.
• 퇴직금을 즉시 소비하지 않고 장기적으로 관리하려면 IRP 계좌로 이전하는 것이 더 유리합니다.

결론

퇴직금을 IRP 계좌로 옮기려면 퇴사 후 회사와의 정산 과정에서 IRP 계좌 정보를 제공하여 이전 신청을 해야 합니다. 퇴사 전에 미리 IRP 계좌를 개설해 두면 절차가 더욱 간편합니다. 😊

 

 

IRP이전 후 다시 취직하면 어떻게 되나요

 

IRP(개인형 퇴직연금) 계좌에 퇴직금을 이전한 후 다시 취직하면, 새로 입사한 회사의 퇴직연금 제도에 따라 IRP 계좌와의 관계가 달라질 수 있습니다. 아래에서 가능한 시나리오와 처리 방식을 정리해 드리겠습니다.

1. IRP 계좌에 이전된 금액

• 유지 가능:
  • 이전 직장에서 받은 퇴직금을 IRP 계좌에 이전한 경우, 그 금액은 그대로 IRP 계좌에 남아있습니다.
  • 새로 취직한 회사의 퇴직연금 제도와는 별도로, 개인이 관리하고 운용할 수 있습니다.
• 운용:
  • IRP 계좌에 있는 금액은 예금, 펀드, ETF 등 다양한 금융 상품에 투자할 수 있으며, 계속 노후 자금으로 활용됩니다.
  • 새로운 퇴직금과는 별도로 관리됩니다.

2. 새로운 직장에서 퇴직연금 제도에 가입하는 경우

• DB형(확정급여형) 퇴직연금:
  • 새 회사에서 DB형 퇴직연금을 제공한다면, 회사가 직원의 퇴직금을 관리하므로 IRP 계좌와 별개로 운영됩니다.
  • IRP 계좌에 추가로 퇴직금을 입금하지 않습니다.
• DC형(확정기여형) 퇴직연금:
  • 새 회사에서 DC형 퇴직연금을 제공하면, 회사가 적립한 금액을 본인이 운용할 수 있습니다.
  • DC형 퇴직연금에서 운용한 금액은 퇴사 시 IRP 계좌로 이전할 수 있습니다.

3. IRP 계좌 활용

• 새 직장에서 퇴직연금이 없는 경우, IRP 계좌를 계속 활용하여 개인 자금을 추가로 입금하거나, 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다.
• IRP 계좌는 퇴직 여부와 관계없이 계속 유지되며, 연간 700만 원까지 추가 납입 시 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다(퇴직연금 합산).

4. 퇴사 후 반복적으로 IRP 계좌로 이전

• 여러 직장에서 퇴직금을 받는 경우, 모든 퇴직금을 IRP 계좌로 이전하여 한 계좌에서 통합 관리할 수 있습니다.
• IRP 계좌는 한 번 개설하면 계속 사용할 수 있으므로, 새로 개설할 필요 없이 기존 계좌를 활용하면 됩니다.

5. 주의할 점

• 중도 인출 제한:
  • IRP 계좌의 금액은 원칙적으로 55세 이후 연금으로 수령해야 하며, 중도 인출은 제한됩니다(일부 예외 상황 제외).
• 퇴직금 관리 방식 확인:
  • 새 회사에서 제공하는 퇴직연금의 형태(DB형, DC형, 없을 경우)를 미리 확인하고, 본인의 IRP 계좌와 병행해 관리 방안을 세우는 것이 중요합니다.

결론

다시 취직하더라도 IRP 계좌는 계속 유지되며, 새로운 퇴직금을 별도로 관리하거나, 필요 시 퇴직금 정산 후 IRP 계좌로 이전할 수 있습니다. IRP는 직장 변경과 상관없이 본인의 노후 자산으로 지속적으로 활용 가능하므로 적극적으로 운용하는 것이 좋습니다. 😊